経理を強化するほど、会社に資金が残らない理由

2026.07.30

いつもお読みいただき、誠にありがとうございます。
船井総合研究所 100億企業化ロードマップ推進部齊藤浩太です。

日々、現場を奔走しながら事業を牽引し、ようやく売上数十億の壁を超えてきた。

しかし、いざ「次は100億だ」とアクセルを踏み込もうとした瞬間、見えない力でブレーキを踏まれるような感覚に陥ることはありませんか？

「積極的なM&Aや設備投資をしたいが、資金調達の目処が立たない」
「銀行との折衝も、毎月の資金繰りも、結局すべて社長である自分が抱え込んでいる」
「経理担当者は真面目だが、未来の話ができない・興味がない」

もし一つでも心当たりがあるなら、それは貴社の事業モデルに限界が来たのではありません。

組織機能における、「経理」と「財務」が分離していないことが最大のボトルネックになっているのです。

しかし、100億を突破する企業は、この常識を明確に覆します。彼らは、過去を管理する「経理」ではなく、未来の資金を創り出す「財務担当者（CFO）」を右腕として採用し、銀行交渉の最前線に立たせているのです。

本日は、100億突破企業の作り方を研究・情報交換を行っている企業価値向上経営フォーラム・100億企業化分科会の10月例会でテーマにあげる「100億突破企業の財務組織の作り方」についてご紹介します。

現状の停滞感を打ち破り、非連続な成長を遂げるための、皆様にとって必ずや大きなヒントとなるはずです。

経理は「過去」を語り、財務は「未来」を創る

多くの企業が陥る罠。それは「経理」と「財務」を混同していることです。

経理の仕事は、過去の実績を正確に集計し、取りまとめることです。一方で財務の仕事は、経理が弾き出した数字を元に、事業計画を描き、金融機関と交渉して「未来の資金」を創り出すことです。

また売上を追う「P/L思考」から、資産や現預金を重視する「B/S思考」への転換。そして、「なるべく借りない」という守りの姿勢から、「レバレッジを効かせて積極的に借りる」という攻めの姿勢への転換です。

100億を目指すのであれば、社長の頭の中にしかない構想を明文化し、上場企業のIR水準の決算説明資料を作成して、銀行の審査本部へ直接突きつけるレベルの交渉力が求められます。これは、日々の伝票処理に追われる経理担当者には決してできない仕事です。

では、優秀な元銀行員などをCFO候補として採用すれば、すべて解決するのでしょうか。

現実はそう甘くありません。

ありがちな失敗は、採用したCFO候補を既存の「財務経理部」の中に配置してしまうことです。経理実務ばかりを任され、本来のスキルを発揮できないまま、評価されずに退職してしまうリスクが非常に高くなります。

さらには、月次決算が遅れがちな混乱した現場に新しい人材を投入しても、オンボーディングができずに組織が機能不全に陥ります。

ここでの解は、CFO候補を「社長直轄の経営戦略室」に配置することです。事業トップと近い位置に身を置くことで、事業理解が深まり、財務予測の精度と金融機関への説得力が飛躍的に向上するのです。

ある土建業 of 企業様は、この「経理と財務の分離」と「元銀行員の採用」を実行しました。その結果、取引銀行数は2行から9行へ拡大し、わずか8億円だった融資枠は32億円へと跳ね上がりました。

「必要だから借りる」という事後説得型の資金調達から、平時に巨額の融資枠を確保し、超大型の案件が発生した際に即座に投資を実行できる「機動的投資プロセス」へと進化したのです。

しかし、今のカオスな状態にただ人をいれても機能しません。

まずは「仕組み作り（月次決算の早期化・税理士変更など）」を先行させ業務フローを整えた後に、そのシステムを回す人材を採用・配置するという順番を守る必要があります。

社長であるあなたが、資金繰りの不安や、銀行へのお願いから解放されたとき、一体どれほどの時間が「本来やるべき成長戦略」に使えるでしょうか。

当社では、１００億を目指す・実現した企業様が実際に取り組んだ事例を研究しています。
気になる方は、お気軽にお問い合わせください。

CONTACT